Cuánto dinero puedes dar a un familiar sin pagar impuestos: este es el límite de las transferencias sin declarar

Transferir dinero a un hijo, a los padres o a un hermano es una práctica habitual. Un ingreso para ayudar con la entrada de un piso, una aportación para cubrir gastos de estudios o simplemente un regalo en metálico. Lo que muchas personas desconocen es que, desde el punto de vista fiscal, cualquiera de esas operaciones puede constituir una donación y, como tal, estar sujeta al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. 

Y de hecho, cualquier transferencia hecha por unos padres a su hijo podría ser considerada por la Agencia Tributaria como una donación encubierta. Y este tipo de transacciones pueden acarrear sanciones si no son declaradas de la forma correcta.  La Ley 29/1987, de 18 de diciembre, del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones establece que cualquier transmisión de bienes o dinero a título gratuito entre personas físicas está sujeta a este impuesto. No existe un mínimo exento con carácter general, lo que significa que la obligación de declarar no depende de la cantidad donada, sino de que exista una transmisión gratuita. 

Es decir, da igual que sean 50 euros o 50.000: legalmente, todo debería tributar. Otra cosa distinta es que, en la práctica, pequeñas cantidades pasen desapercibidas o estén muy bonificadas según la comunidad autónoma. Para entenderlo mejor, este impuesto es estatal (regulado por la Ley 29/1987), pero está cedido a las comunidades autónomas, que aplican reducciones y bonificaciones propias.

Cómo funciona el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

El ISD es un tributo de naturaleza estatal cuya gestión está cedida a las comunidades autónomas. Esto significa que la cuota a pagar varía de forma notable según dónde resida quien recibe la donación. Según la Agencia Tributaria, el tipo impositivo estatal oscila entre el 7,65% y el 34% en función del importe y del grado de parentesco entre donante y receptor. 

Algunas comunidades, como Madrid, aplican bonificaciones que pueden llegar al 99% de la cuota, lo que en la práctica deja la tributación efectiva en cifras mínimas para las donaciones entre familiares directos. En otras, como Cataluña, la carga fiscal puede ser más elevada. Quien recibe la donación es el obligado a liquidar el impuesto. El plazo para presentarlo (mediante el modelo 651) es de 30 días hábiles desde la fecha de la donación.

El límite de Hacienda

Tal y como explican en Onda Cero, Hacienda establece un límite de 10.000 euros, a partir del cual las transferencias bancarias deben ser declaradas oficialmente.  Por encima de esa cantidad, Hacienda puede requerir al contribuyente que justifique el origen y la finalidad del movimiento, y si lo considera una donación encubierta, procederá a liquidar el impuesto correspondiente más los recargos o sanciones aplicables.

Además, según la Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, las transferencias que superen los 6.000 euros pueden ser objeto de análisis por parte de Hacienda. A efectos prácticos, las transferencias a partir de esta cantidad quedan registradas y pueden ser objeto de análisis por parte de la Agencia Tributaria si se detectan indicios de irregularidad fiscal. 

De hecho, las entidades bancarias tienen la obligación de monitorear las transacciones. Tal y como explica Heraldo de Aragón, las entidades deben vigilar y analizar las transacciones financieras para detectar operaciones sospechosas. y patrones inusuales en el comportamiento financiero de sus clientes.  

En este punto, hay otro aspecto clave que muchas personas pasan por alto es la frecuencia de los pagos. No hace falta hacer una gran transferencia puntual para que Hacienda actúe. Si hay ingresos recurrentes (por ejemplo, 200 o 300 euros al mes), también pueden considerarse donaciones encubiertas. En este caso, lo que se analiza no es solo la cantidad, sino el patrón. Si hay regularidad, Hacienda puede interpretar que existe una ayuda económica continuada, y que esta debe estar sujeta a tributación.

Qué ocurre si no se declara una donación

No presentar el ISD en plazo no es una cuestión menor. La Ley General Tributaria tipifica estas situaciones como infracciones tributarias, con sanciones que se calculan sobre la cuota que se dejó de ingresar a Hacienda, no sobre el valor total de la donación. Los tramos son los siguientes: la infracción leve (cuando la base de la sanción no supera los 3.000 euros o no hay ocultación) conlleva una multa del 50% sobre la cuota no pagada. Las infracciones graves y muy graves, en las que hay ocultación deliberada o medios fraudulentos, pueden alcanzar el 100% o el 150% de esa cuota.

En un supuesto específico (la falta de declaración de los medios de pago empleados), la propia Agencia Tributaria precisa en su web que la sanción mínima es de 600 euros y el máximo puede llegar al 50% del valor de los medios de pago, además de posible amonestación pública o privada.

Si la intención no es donar sino prestar el dinero, la operación puede formalizarse como un préstamo entre particulares (incluso sin intereses), que también debe comunicarse a Hacienda mediante el modelo 600 para evitar que la administración lo interprete como una donación encubierta.

Fotografías | Freepik, jcomp, DC Studio

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