Manuel Requena, abogado: "Si vas a dejarle dinero a tu hijo para que se compre una casa, cuidado. Una simple transferencia puede costarte miles de euros en impuestos"

Ayudar a los hijos a comprar su primera casa podría parecer algo natural. Y más, en este contexto de precios desorbitados en el que es prácticamente imposible comprar una vivienda. Por eso, muchos padres intentar echar una mano a sus hijos con el dinero de la entrada o incluso con una parte importante del precio. Pero cuidado. Lo que parece un gesto familiar sencillo y desinteresado puede convertirse en un problema gordo con la Agencia Tributaria si no lo haces bien.

El abogado Manuel Requena lo advierte claramente en un vídeo en sus redes sociales: "Si solo le haces una transferencia y no haces nada más, puede que tiempo después recibas una notificación de Hacienda con un importe por el impuesto de donaciones que no esperabas". Y no son cuatro duros. Estamos hablando de entre 7.000 y 9.000 euros, más recargos e intereses si te pilla desprevenido.

La diferencia entre préstamo y donación marca el destino de tu dinero

El problema está en que Hacienda puede considerar esa transferencia como una donación encubierta. Y aquí viene lo importante: un préstamo y una donación no son lo mismo, tal y como explican la Caja Rural de Asturias al no tener el mismo tratamiento fiscal a la hora de hacer la declaración de la renta.  Un préstamo, explican, "requiere una devolución posterior del dinero que se ha dejado, con o sin intereses". 

Cada una de estas figuras tiene un tratamiento fiscal completamente diferente. Y confundirlas o intentar disfrazar una como la otra puede salir muy caro. De hecho, la Agencia Tributaria está haciendo un seguimiento especial de este tipo de operaciones entre padres e hijos, precisamente porque sabe que muchas familias las realizan sin conocer las implicaciones fiscales. 

Además, da igual que lo hagas de golpe, o que le vayas dando mensualidades por Bizum: Hacienda persigue ese tipo de transferencias si detecta que son pagos importantes que se prolongan en el tiempo, ya que podría ser una donación encubierta.

El préstamo familiar tiene que parecer un préstamo de verdad

Si lo que quieres hacer es prestar dinero a tu hijo, tienes que formalizarlo. Legalmente, el préstamo a un familiar está reconocido dentro del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, en la modalidad de transmisiones patrimoniales onerosas. Está exento de tributación, pero hay que declararlo. ¿Cómo? Cumplimentando el modelo 600.

Pero no basta con presentar un papel. Tiene que haber evidencias reales de que se trata de un préstamo. Esto significa que el dinero debe devolverse de verdad, en el plazo acordado, y con un calendario de pagos coherente. Si una madre de 90 años presta 100.000 euros a su hijo a devolver en 20 años, Hacienda tiene todos los números para considerarlo una donación disfrazada.

Si es una donación, formalízala bien o pagarás el doble

Manuel Requena lo explica con un ejemplo concreto: "En la Comunidad Valenciana, si donas 100.000 euros a tu hijo y haces correctamente la escritura de donación y presentas la declaración, puedes aplicar reducciones y pagar muy poco o nada". El truco está en firmar ante notario y presentar la declaración en los 30 días siguientes.

Pero si solo haces la transferencia sin más, "Hacienda te puede cobrar unos 1.000 euros por ese impuesto de donaciones. Y ni hablar de recargos y sanciones si no lo presentas en tiempo y forma". En algunas comunidades autónomas como Madrid, la bonificación para donaciones entre padres e hijos llega al 99%, lo que significa que apenas pagas impuestos. Pero para beneficiarte de esas bonificaciones, tienes que cumplir los requisitos formales.

No hay límite de dinero, pero sí de sentido común

¿Cuánto dinero puedes prestar o donar a un hijo? No hay un límite máximo legal. El prestamista o donante decide la cantidad. Pero hay que ser coherente. Las cifras tienen que tener lógica con la situación económica de quien da el dinero y con las circunstancias del que lo recibe.

¿Y qué pasa si tu hijo no te devuelve el préstamo? En condiciones normales, podrías iniciar acciones legales. Pero estamos hablando de familia. Lo habitual es que los padres lo dejen pasar. El problema es que si Hacienda revisa la operación años después y no hay constancia de devoluciones, considerará que era una donación desde el principio. Y ahí llegan las multas.

Cómo hacerlo bien para evitar problemas

Si vas a prestar dinero, hazlo con todas las consecuencias. Redacta un contrato de préstamo donde queden claros los plazos de devolución, las cantidades y si habrá o no intereses. Presenta el modelo 600 en tu comunidad autónoma. Y guarda todos los justificantes de las transferencias tanto de la entrega como de las devoluciones.

Si lo que quieres es donar, no intentes disfrazarlo de préstamo para ahorrarte impuestos. Firma la escritura de donación ante notario, presenta el impuesto de donaciones dentro de plazo y aprovecha las bonificaciones que te correspondan por parentesco. Como dice Manuel Requena: "Una simple escritura puede ahorrarte miles de euros".

"Para que Hacienda reconozca una donación con beneficios fiscales, debes firmarlo ante notario y declararla en 30 días hábiles". Si no lo haces así, Hacienda puede considerar que es una "donación encubierta y reclamar entre 7.000 y 9.000 euros, más recargos e intereses".

La realidad es que según el Consejo General del Notariado, las donaciones de padres a hijos se han disparado en los últimos años. La dificultad de los jóvenes para acceder a la vivienda ha hecho que muchas familias opten por ayudar económicamente ahora en lugar de esperar a dejar una herencia. Pero sin duda, para evitar tener problemas con Hacienda, hay que hacerlo con cabeza.

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