María Cristina Clemente, notaria: "Si tu hijo se ha comprado una casa y el banco os exige que firméis la hipoteca como deudores y no como fiadores, Hacienda puede creer que es una Donación Encubierta"

Si tienes un hijo o una hija que está intentando comprarse su primera vivienda, probablemente conoces la historia de sobra. Tiene trabajo, pero con esta espiral de precios de la vivienda disparados, el banco no cree que sea suficientemente solvente para concederle el préstamo en solitario. La solución que propone la entidad financiera es aparentemente sencilla: que los padres firmen también la escritura de préstamo hipotecario como deudores, no como simples fiadores.

Y aquí está la trampa. El hijo compra la vivienda en solitario: él es el único propietario, él firma la escritura de compraventa. Pero los padres, que no compran nada, aparecen en la escritura del préstamo hipotecario como deudores junto a él. Y Hacienda podría considerar que los padres están haciendo una donación encubierta para ayudar a su hijo, tal y como explica en sus redes la notaria María Cristina Clemente Buendía. 

Por qué Hacienda lo ve como una donación encubierta

El problema es que Hacienda interpreta esa situación de una manera muy específica. Si los padres están firmando como deudores en un préstamo hipotecario de una vivienda que no es suya, la Agencia Tributaria entiende que están asumiendo una deuda ajena de forma gratuita. Y eso, fiscalmente, es una donación encubierta.

El resultado es una liquidación complementaria por el Impuesto de Donaciones. Un coste fiscal que nadie esperaba y que puede ser muy significativo dependiendo de la comunidad autónoma en la que se encuentre la vivienda.

Y no es solo el problema del momento de la firma. Hay otra consecuencia fiscal que viene después: cuando los padres quieran salir del préstamo hipotecario y el banco lo consienta, Hacienda volvería a interpretar esa liberación de deuda como otra donación.

La solución que propone la notaria: un préstamo entre padres e hijo

Para solventar este asunto y evitar problemas con Hacienda, la notaria propone adoptar una fórmula legal que permite tener que afrontar un coste fiscal. Para Clemente Buendía, la solución pasa por formalizar un préstamo entre los padres y el hijo.

Ese préstamo familiar debe hacerse en las mismas condiciones que el préstamo hipotecario concedido por el banco: mismo tipo de interés y mismo plazo. De esta manera, queda documentado que no hay ninguna donación, sino una deuda real entre partes.

En cuanto a la forma de hacerlo, hay dos opciones. "Se puede formalizar mediante escritura pública ante notario, o mediante documento privado. Y en ambos casos, el coste fiscal es cero", explica esta profesional.

Con esta fórmula se consiguen dos cosas al mismo tiempo. Por un lado, se evita la liquidación complementaria que Hacienda podría girar en el momento en que los padres firman como deudores en la hipoteca. Por otro, se previene también el problema fiscal que surgiría en el futuro, cuando los padres quisieran salir del préstamo.

Fotografías | Shurkin_son para Freepik, Freepik, @notariabuendia

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